ФНС и Центробанк обсуждают «красные флаги» для налогообложения переводов между гражданами

Федеральная налоговая служба и Банк России обсуждают внедрение критериев, по которым денежные переводы граждан могут трактоваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. Среди предполагаемых «красных флагов» — зачисления средств на карту из других регионов, массовые операции в рабочее время и слишком частые переводы.

Кого не будут отслеживать

По словам собеседников, ФНС не планирует считать предпринимательскими переводы физлиц самим себе или операции внутри круга близких родственников, включая сожителей владельцев карт. Для подтверждения факта сожительства предлагается разработать отдельный механизм.

Обмен данными между ведомствами

Проект Минфина предусматривает систему регулярного обмена данными между ФНС и Центробанком: регулятор будет передавать налоговикам сведения о всех операциях конкретного лица. При этом в обмене планируется использовать идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); форма и периодичность взаимодействия будут зафиксированы в специальном соглашении между ведомствами.

Пороговые значения и автоматизация проверок

С 2027 года планируется требовать подтверждения доходов при получении на карту сумм, превышающих 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Процесс контроля предполагается автоматизировать: проверки будут запускаться сразу после превышения лимита незадекларированного дохода. Одновременно источники отмечают, что годовой порог может быть не жестким — получение меньших сумм тоже может послужить поводом для проверок.

В настоящее время ФНС может запрашивать у банков данные о переводах только при наличии предусмотренных Налоговым кодексом оснований; обычно переводы между гражданами рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.